Pojednanie

17.02.2021

Co to jest pojednanie?

Uzgadnianie to proces dopasowywania transakcji, które zostały zarejestrowane wewnętrznie z miesięcznymi wyciągami z zewnętrznych źródeł, takich jak banki Top Banks w USA Według amerykańskiej Federalnej Korporacji Ubezpieczeń Depozytów od lutego 2014 r. W USA było 6799 banków komercyjnych ubezpieczonych przez FDIC Bank centralny kraju to Bank Rezerw Federalnych, który powstał po uchwaleniu Ustawy o Rezerwie Federalnej w 1913 r., Aby sprawdzić, czy istnieją różnice w zapisach.

Na przykład wewnętrzny zapis wpływów gotówkowych Dokumenty źródłowe Dokumentacja księgowa transakcji finansowych firmy jest określana jako dokumenty źródłowe. Niezależnie od tego, czy czeki są wypisane do wypłaty, sprzedaż ma na celu wygenerowanie pokwitowań, faktury są wysyłane przez dostawców lub godziny pracy są rejestrowane w arkuszu czasu pracy pracownika – wszystkie odpowiednie dokumenty są dokumentami źródłowymi. a wypłaty można porównać z wyciągiem bankowym, aby sprawdzić, czy zapisy są ze sobą zgodne. Proces uzgadniania potwierdza, że ​​kwota opuszczająca rachunek jest prawidłowo wydana i że obie są zbilansowane na koniec okresu rozliczeniowego Cykl rozliczeniowy Cykl księgowy to holistyczny proces rejestrowania i przetwarzania wszystkich transakcji finansowych firmy od momentu dochodzi do transakcji,do swojego oświadczenia o sprawozdaniach finansowych, do zamknięcia ksiąg. Głównym obowiązkiem księgowego jest śledzenie pełnego cyklu księgowego od początku do końca.

Proces pojednaniaW większości organizacji proces uzgadniania jest zwykle zautomatyzowany, przy użyciu oprogramowania księgowego Darmowe oprogramowanie księgowe Bezpłatne oprogramowanie księgowe zapewnia firmom oraz małym i średnim przedsiębiorstwom (MŚP) ekonomiczne rozwiązanie spełniające ich potrzeby księgowe. Proces księgowy informuje, jak dobrze działa operacja, ile pieniędzy wpływa i dokąd trafiają. . Ponieważ jednak niektóre transakcje mogą nie zostać uwzględnione w systemie, do zidentyfikowania takich niewyjaśnionych różnic wymagane jest zaangażowanie człowieka. Podstawowe czynności związane z uzgadnianiem transakcji obejmują:

1. Porównaj wewnętrzną kasę z wyciągiem bankowymPierwszym krokiem jest porównanie transakcji w rejestrze wewnętrznym i koncie bankowym, aby sprawdzić, czy transakcje płatności i depozytu są zgodne w obu rekordach. Zidentyfikuj wszystkie transakcje na wyciągu bankowym, które nie są poparte żadnymi dowodami.

2. Zidentyfikuj płatności zarejestrowane w wewnętrznej kasie fiskalnej, a nie na wyciągu bankowym (i odwrotnie)Możliwe jest posiadanie pewnych transakcji, które zostały zarejestrowane jako zapłacone w wewnętrznej kasie, ale nie pojawiają się jako zapłacone na wyciągu bankowym. Transakcje należy odliczyć od salda na wyciągu bankowym. Przykładem takiej transakcji są czeki wystawione, ale jeszcze nie rozliczone przez bank.

Firma może wystawić czek i zarejestrować transakcję jako potrącenie gotówkowe w kasie, ale może minąć trochę czasu, zanim czek zostanie przedstawiony w banku. W takim przypadku transakcja pojawia się na wyciągu bankowym dopiero po przedstawieniu i akceptacji czeku przez bank.

I odwrotnie, zidentyfikuj wszelkie opłaty, które pojawiają się na wyciągu bankowym, ale nie zostały zarejestrowane w wewnętrznej kasie. Niektóre z możliwych opłat obejmują opłaty za transakcje bankomatowe, opłaty za drukowanie czeków, debet w rachunku bieżącym, odsetki bankowe itp. Opłaty zostały już odnotowane przez bank, ale firma nie wie o nich do momentu otrzymania wyciągu bankowego.

3. Potwierdź, że wpływy i depozyty gotówkowe są odnotowane w kasie i na wyciągu bankowymFirma powinna zapewnić, aby wszelkie pieniądze wpływające do firmy były rejestrowane zarówno w kasie, jak i na wyciągu bankowym. Jeśli w rejestrze wewnętrznym są paragony, których brakuje na wyciągu bankowym, dodaj transakcje do wyciągu bankowego. W związku z tym wszelkie transakcje zapisane na wyciągu bankowym, a brakujące w kasie, należy dodać do rejestru.

4. Uważaj na błędy bankoweCzasami na wyciągu bankowym mogą wystąpić błędy, co powoduje pewne różnice między wewnętrzną kasą fiskalną a wyciągiem bankowym. Możliwe błędy obejmują błędy powielania, pominięcia, transpozycję i nieprawidłowe rejestrowanie transakcji.

Błędy należy dodać, odjąć lub zmodyfikować na saldzie wyciągu bankowego, aby odzwierciedlić odpowiednią kwotę. Po zidentyfikowaniu błędów należy powiadomić bank o poprawieniu błędu na końcu i wygenerowaniu skorygowanego wyciągu bankowego.

5. Zrównoważyć oba rekordyCelem wykonania uzgodnień w celu upewnienia się, że wewnętrzna kasa jest zgodna z wyciągiem bankowym. Po zidentyfikowaniu i usunięciu wszelkich różnic zarówno zapisy wewnętrzne, jak i zewnętrzne powinny być równe, aby wykazać dobrą kondycję finansową.

Metody pojednaniaUzgodnienie musi być przeprowadzane regularnie i w sposób ciągły na wszystkich kontach bilansowych, aby zapewnić integralność dokumentacji finansowej. Pomaga to wykryć pominięcia, powielanie, kradzież i oszukańcze transakcje.

Istnieją dwa sposoby uzgadniania dokumentacji finansowej w następujący sposób:

1. Przegląd dokumentówMetoda przeglądu dokumentów obejmuje przeglądanie istniejących transakcji lub dokumentów, aby upewnić się, że zarejestrowana kwota jest kwotą faktycznie wydaną. Przegląd wykonywany jest głównie za pomocą oprogramowania księgowego.

Na przykład firma może przejrzeć swoje wpływy, aby zidentyfikować wszelkie rozbieżności. Podczas analizy dokumentacji firma stwierdza, że ​​koszty wynajmu jej lokalu zostały podwójnie obciążone. Firma składa skargę do wynajmującego i otrzymuje zwrot nadpłaconej kwoty. W przypadku braku takiego przeglądu firma straciłaby pieniądze z powodu podwójnego obciążenia.

2. Przegląd AnalyticsPrzegląd Analytics wykorzystuje poprzednie poziomy aktywności na koncie lub historyczną aktywność, aby oszacować kwotę, która powinna zostać zarejestrowana na koncie. Sprawdza rachunek gotówkowy lub wyciąg bankowy, aby zidentyfikować wszelkie nieprawidłowości, błędy w bilansie lub oszukańczą działalność. Najważniejsze skandale księgowe W ciągu ostatnich dwóch dekad doszło do jednych z najgorszych skandali księgowych w historii. W wyniku tych katastrof finansowych stracono miliardy dolarów. W tym .

Na przykład firma XYZ jest funduszem inwestycyjnym, który każdego roku przejmuje co najmniej trzy do pięciu firm typu start-up. Firma szacuje, że roczny przychód w bieżącym roku wyniesie 100 milionów USD na podstawie historycznej aktywności na koncie. Obecne przychody firmy wynoszą 9 milionów dolarów, co jest o wiele za niskie w porównaniu z prognozami firmy.

Po zbadaniu konta księgowy wykrywa błąd księgowy, który pomija zero podczas rejestrowania wpisów. Naprawienie błędu powoduje, że obecne dochody sięgają 90 mln USD, czyli stosunkowo blisko prognozy.

Ostatnie słowoUzgodnienie zapewnia dokładność zapisów księgowych dzięki wykrywaniu błędów księgowych i oszukańczych transakcji. Różnice mogą czasami być akceptowalne ze względu na terminy płatności i depozytów, ale wszelkie niewyjaśnione różnice mogą wskazywać na potencjalną kradzież lub niewłaściwe wykorzystanie środków.

Dodatkowe zasobyCFI jest oficjalnym dostawcą globalnego Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) Certyfikat FMVA® Dołącz do ponad 350 600 studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, JP Morgan i Ferrari, aby pomóc każdemu zostać światowej klasy analitykiem finansowym . Aby kontynuować karierę, przydatne będą poniższe dodatkowe zasoby CFI:

  • Analiza sprawozdań finansowych Analiza sprawozdań finansowych Jak przeprowadzić analizę sprawozdań finansowych. Ten przewodnik nauczy Cię przeprowadzać analizę sprawozdania finansowego rachunku zysków i strat, bilansu i rachunku przepływów pieniężnych, w tym marż, wskaźników, wzrostu, płynności, dźwigni finansowej, stóp zwrotu i rentowności.
  • Szablon rozliczenia bankowego Szablon wyciągu z rozliczenia bankowego Ten szablon rozliczenia bankowego pokazuje, jak obliczyć skorygowane saldo gotówkowe przy użyciu wyciągu bankowego i rekordu księgowego firmy. Wyciąg z uzgodnienia bankowego to dokument, który dopasowuje saldo środków pieniężnych w bilansie firmy do odpowiedniej kwoty na wyciągu bankowym. ReconciCash Larceny Cash Larceny Kradzież gotówki odnosi się do kradzieży gotówki, która została już zaksięgowana w księgach rachunkowych w określonym okresie. To oszustwo zostało popełnionePlan kont Plan kont Plan kont to narzędzie, które wymienia wszystkie rachunki finansowe zawarte w sprawozdaniach finansowych firmy. Zapewnia rejestr wszystkich transakcji finansowych, które firma przeprowadziła w określonym okresie rozliczeniowym.Darmowe kursy księgowePoznaj podstawy rachunkowości i dowiedz się, jak czytać sprawozdania finansowe dzięki bezpłatnym kursom rachunkowości online CFI.

    Kursy te dadzą Ci pewność potrzebną do wykonywania światowej klasy pracy analityka finansowego. Zacząć teraz!

    Dzięki kursom CFI budowanie zaufania do umiejętności księgowych jest łatwe! Zarejestruj się teraz ZA DARMO, aby rozpocząć karierę!

We use cookies to provide you with the best possible experience. By continuing, we will assume that you agree to our cookie policy